¿Conoces los Beneficios Tributarios, cuando ahorras?

La semana pasada revisamos algunas recomendaciones, acerca de qué hacer con el rescate del 10% de la AFP v/s una relación con las necesidades presentes/futuras y desde ahí determinar tu perfil y decisión de ahorro/inversión.

Desde que se vislumbró la opción de facilitar un rescate de los ahorros previsionales, diversas han sido las inquietudes sobre cual instrumento es mas conveniente, que ventajas y beneficios tiene ahorrarlo y/o invertirlo. En este contexto, a continuación revisaremos algunos términos técnicos, que debes tener en consideración, si tu tendencia es destinarlo a un instrumento de ahorro, como es el APV.

¿Qué es el APV?

• El Ahorro Previsional Voluntario (APV) es un instrumento adicional y complementario al ahorro, en la cuenta de capitalización individual obligatoria que se realiza en una AFP.
• Su objetivo principal es aumentar el monto de la pensión o compensar períodos no cotizados (lagunas), como un mecanismo de ahorro voluntario.
• Tiene beneficios tributarios, permitiendo que el trabajador elija el régimen A o B, según corresponda y que afectará a sus aportes, en consideración al pago o exención de impuestos, al momento del aporte o retiro de los recursos de ahorro voluntario.
• Los beneficios tributarios del APV, son solo para los trabajadores que se encuentren cotizando en una AFP. Las fuerzas armadas y de orden tienen otro sistema previsional.
• Se puede realizar en una AFP, en una administradora de fondos autorizada por la CMF (Comisión del mercado Financiero) o en una compañía de seguros.
• Puedes tener más de un APV, en diferentes instituciones.

Ventajas

1. Te permite sortear imprevistos o gastos inesperados, ya que puedes realizar un retiro parcial o total, sin costo alguno, sin embargo pierdes la bonificación fiscal (Régimen A). Por lo tanto pasa a ser un mecanismo de protección.
2. Los ahorros en APV no son embargables. En caso de dificultades financieras o legales, no se verán afectados.
3. Es una alternativa que permite aumentar la pensión futura, rentable y con bajo riesgo.

BENEFICIOS TRIBUTARIOS EN INSTRUMENTOS DE AHORRO

• Régimen Tributario A

Premia a quienes ahorran en APV. El Estado entrega una bonificación fiscal equivalente al 15% del monto total ahorrado anual. Esta bonificación tiene como único destino mejorar o anticipar la pensión.

Por ejemplo, para que obtengas la máxima bonificación fiscal, vale decir un aporte aproximado a $302.000 debieses ahorrar en un APV entre $170.000 y $180.000 mensuales ($2.150.000 anuales aproximadamente).

• Régimen Tributario B

Permite descontar impuestos, desde tus ingresos, del total de tu monto ahorrado en APV. Dependiendo de tu tramo de renta líquida imponible (**), podrás  obtener un ahorro en tu carga tributaria entre un 4% y un 40% del monto aportado.

Por ejemplo, una persona que puede ahorrar en APV un monto superior a $170.000 y su tramo de renta es superior a 66 UTM, se recomendaría invertir con este régimen, para lograr rebajar carga impositiva.

• Depósitos Convenidos

Corresponde a una alternativa, en que el trabajador dependiente, puede convenir y/o acordar con su empleador el depósito de sumas en dinero, ya sean bonos de desempeño, corporativos y/o bonos de incentivo, entre otros. O bien un monto fijo mensual, un porcentaje de la remuneración del trabajador que sean destinados a su cuenta de capitalización individual obligatoria en una AFP, con el objetivo de incrementar el monto de su pensión.

Facilita el beneficio tributario al momento del ahorro, ya que no constituye renta, por lo tanto, no está afecto a impuestos y para el empleador es un gasto aceptado. El monto máximo que puede ahorrar un trabajador a través de Depósito Convenidos para obtener beneficio tributario es UF900 anuales. Este tipo de fondos acumulados como depósitos convenidos no pueden ser retirados antes de pensionarse, por parte del trabajador.

• 57 BIS

Es un régimen tributario que incentiva el ahorro de las personas, premiando el ahorro, ya que devuelve como crédito el 15% del monto total ahorrado anual, en la declaración anual de impuesto. Por otra parte, además bonifica cuando una vez cumplidos ciertos requisitos se pueden retirar hasta UTA 10 anuales libres de impuesto.

Cabe mencionar, que a partir del año 2017, este beneficio se eliminó, bajo la Ley de Impuesto a la Renta (no podrá seguir efectuando aportes). Sin embargo, quienes mantengan inversiones en instrumentos acogidos al régimen, podrán seguir utilizando sus beneficios.

Tabla comparativa de los  Regímenes A y B para optar en un APV

TIPO DE RÉGIMEN	RENTA LIQUIDA MENSUAL	TIPO DE BENEFICIO	TOPE DE BENEFICIO
A	Menor a 66 UTM (*)	El estado aporta un 15% al adicional al monto total ahorrado.	Máximo 6 UTM (*)
B	Mayor a 66 UTM (*)	Del monto total ahorrado se rebaja de la base de la remuneración imponible. Tope de rebaja 600 UF anuales.	Dependerá del tramo (**) impositivo, que puede llegar hasta un 35% del monto ahorrado. Tope máximo UF 600.

 

(*)Valor UTM Agosto 2020 (Fuente SII): $50.272

(**) Tabla Tramos Impositivos 

Puedes complementar mayor información en artículos de semanas anteriores...(costado izquierdo del blog)

https://educativamag.blogspot.com/2020/07/cual-sera-tu-perfil-de-inversion-con-el.html

https://educativamag.blogspot.com/2020/07/instrumentos-de-ahorro.html

https://educativamag.blogspot.com/2020/07/margen-de-ahorro.html

¡¡¡ Aun estas a tiempo de destinar un margen o la totalidad de tu 10% a una capsula, canasta o instrumento de ahorro ¡¡¡

Conoce tu perfil de inversión...que harás con tu 10% ?

Las últimas semanas nos ha rodeado una gran cantidad de información, sobre el retiro del 10% de las AFP, si bien no les comentaré lo que circunda en los medios, acerca que si es bueno o malo para nuestras jubilaciones o si impactará positiva o negativamente a los índices económicos de nuestro país. Cada persona desde su posición y visión podrá tener su punto de vista.

Lo que si les quiero compartir e incentivar, es a continuar desarrollando su mentalidad de ahorro (SAVINGS MINDSET), tema que hemos profundizado desde diferentes prismas estos últimos meses en el blog.

                                            

¿Por qué insistir con ello? Con la vorágine de las AFP, se ha presentado un espacio para comenzar a realizar aquel margen de ahorro que veíamos tan lejano o derechamente una opción de invertir en un objetivo personal. Recordemos que el Ahorro es la base y pilar de una Educación Financiera saludable, por esta razón es tan relevante.

Es cierto que todas las realidades son diferentes y justamente dependerá de ello si puedo destinar la totalidad del 10% a ahorro o solo una parte, o quizás sea muy complejo por el escenario de endeudamiento y/o carencias de necesidades básicas.

Algunas preguntas que deberíamos reflexionar, para determinar el destino del 10% de la AFP son:

¿En qué situación económica y social me encuentro?

¿Cómo está mi situación laboral?

¿En qué me estoy proyectando?

¿Necesito ese rescate para ese objetivo personal que tengo en mente?

¿Gastaré ese dinero en algo con o sin retorno?

La respuesta o decisión que sea, obedecerá principalmente a la teoría que se formula en la Pirámide de Maslow (imagen más abajo), en la cual se indica una jerarquía de necesidades humanas y que las personas evolucionan en sus escalas, según el desarrollo de sus capacidades y deseos personales.

Según la escala de la pirámide, en que se encuentre la persona, entrara a jugar el Perfil de Inversión, que corresponde al conjunto de características que definen a un inversor, aquellos rasgos y patrones que guían la manera en que las personas debieran tomar sus decisiones financieras.

Variables a considerar en el Perfil de inversión

• Tolerancia o aversión al riesgo (capacidad de asumir pérdidas)
• Horizonte temporal de la inversión (tiempo durante el que se puede mantener la inversión)
• Expectativas de rentabilidad, según la etapa de la vida en que se encuentre.
• Experiencia en inversiones v/s objetivos proyectados.
• Capacidad de reserva para imprevistos

Tipos de Perfil de inversionistas

El perfil de un inversor determinará el tipo de producto de inversión más apropiado, según el riesgo asociado, la liquidez o los rendimientos que se esperan y que se puedan facilitar.

Si bien las instituciones financieras tienen alrededor de 5 perfiles, los más representativos, son el perfil conservador, moderado y el decidido. (Imagen más abajo)

1. Perfil Conservador: Son aquellos inversores que no quieren sobresaltos y optan por invertir a largo plazo, aunque ello implique menor margen de rentabilidad en las inversiones.
2. Perfil Moderado: Son personas un poco más osados, pero no llegan a los extremos.
3. Perfil Agresivo y/o Decidido: Son aquellos con una alta tolerancia al riesgo, con la mirada de tener amplias posibilidades de retorno y rentabilidad.

Recomendaciones para el destino del 10% del retiro de las AFP

1. Reconoce tu actual situación económica, financiera y social.
2. Revisa, analiza y cotiza los instrumentos de ahorro disponibles en las instituciones que pertenecen a la Comisión Mercado Financiero (CMF), de acuerdo a tu perfil de inversionista.
3. Visualiza el Ahorro previsional voluntario (APV) en una AFP o en una Administradora de Fondos Mutuos, como un instrumento de ahorro conveniente, debido al beneficio tributario fiscal, sea en régimen A o B. Ello con la consideración de no realizar retiros, para no perder la bonificación fiscal.
4. Analiza la opción de APV en una compañía de seguros, que a pesar de marginar rentabilidad, se asegura una protección de vida o estudios, en caso que se quiera asegurar a los hijos y/o nietos. También aplica el beneficio tributario fiscal.
5. Otra opción es la Cuenta 2 de la AFP, que también generará rentabilidad y te permitirá generar rescates en caso de ser necesario. Funciona como un símil de cuenta de ahorro tradicional. Bajo 30 UTM no pagaras impuesto, en caso de retiro.
6. Finalmente ten presente que la diversificación de las inversiones, genera positivos retornos. Más aún si estás pensando en un emprendimiento o ser socio inversionista.

Ahorrar e invertir en momentos como los que estamos, puede ser una positiva carta que permita surfear actuales y futuras olas en el cambiante mundo que vivimos.

¡ SAVINGS MINDSET ¡

Más detalles de la cuenta 2 y el APV en Diario Financiero. Pincha link 

http://trk6-2.df.cl/trk/link/6/26517/2035229?u=aHR0cHM6Ly93d3cuZGYuY2wvbm90aWNpYXMvZWNvbm9taWEteS1wb2xpdGljYS9sYWJvcmFsLXBlcnNvbmFzL3RyYW5zZmVyaXItZWwtcmV0aXJvLWRlLWxvcy1mb25kb3MtZGUtbGEtYWZwLWEtbGEtY3VlbnRhLTItby1hbC1hcHYtcXVlLWNvbnZpZW5lLW1hcy8yMDIwLTA3LTI4LzIwNTE1NC5odG1sP3V0bV9zb3VyY2U9ZW1haWwmdXRtX21lZGl1bT1lbWFpbCZ1dG1fY2FtcGFpZ249VGl0dWxhcmVzXzI5MDcyMDIwJnV0bV9jb250ZW50PUxpbmtfTm90YSZ1dG1fbWM9MkpoNmFvM0NoR0lKblhGRW1fWFNKVG51QU55UUZMN3hRTURKWDBiajZkU1pLRnVuT1lwNERn